為貫徹落實黨中央、國務院和省委、省政府關于全面實施預算績效管理的決策部署，推進我市全過程預算績效管理，加強財政支出管理，提高財政資金使用效益，根據《永州市財政局關于轉發<湖南省預算支出績效評價管理辦法>的通知》（永財績〔2020〕5號）等文件要求，經研究，我局印發了《永州市財政局關于開展市本級預算支出重點績效評價工作的通知》，制定了《永州市財政局關于開展市本級預算支出重點績效評價工作的實施方案》，對公共服務信息化運維等20個項目專項資金及部門整體支出的投入和產出的績效情況進行了財政重點績效評價、績效運行監控?，F將有關情況報告如下：

一、績效評價及運行監控基本情況。

（一）項目基本情況。按照預算績效管理需全覆蓋所有財政資金，延伸到基層單位和資金使用終端的要求，我們著力推動績效管理擴圍升級，試點開展政府投資基金、政府和社會資本合作（PPP）、政府采購、政府購買服務、政府專項債券項目績效管理。2021年度共選定20個預算支出重點績效評價項目，涉及資金18.38億元，主要包括：（一）2021年度污水處理費、安全生產、第七次人口普查、科技特派員、殘疾人就業與扶貧等5個績效運行監控項目，涉及資金1.59億元；（二）冷水灘區公安局整體支出績效評價，涉及資金1.05億元；（三）永州市2017年第二批次用地等7個2018-2020年期間發行的政府專項債券資金試點績效評價項目，涉及資金11.27億元；（四）專項資金、政府投資重點項目（含PPP）、財政政策綜合評價、政府性基金/政府購買服務、政府采購、國有資本經營預算等7個試點擴面項目績效評價，涉及資金4.47億元。詳見附表。

（二）工作開展情況。本次財政評價從2021年11月份啟動，先后經歷項目單位自評、中介機構公開擇優選擇、評價工作部署、評價實施方案準備、現場評價、評價報告審核修改、意見反饋和會審完善等環節，形成內容翔實、客觀公正的評價報告。

為提高評價質量，我們根據各單位預算績效自評及項目運行情況，創新績效評價方式，扎實抓好績效評價工作。一是合力推進績效評價。改變以往由中介機構評價項目的傳統方式，我們采取發揮財政內力，有效借助外力，凝聚多元化合力開展重點績效評價。2021年以來，永州市財政局由副處級領導帶隊，從監督科、預算績效科、相關業務科室等抽調專人，聘請第三方專業評價機構，成立預算績效評價工作專班。對1000萬元以下的項目開展績效評價，由預算績效管理科牽頭，相關科室全程參與重點績效評價；對1000萬元以上的項目，永州市財政局聯動第三方專業評價機構組建績效評價工作組開展重點績效評價，發揮協同效益，提高評價工作的客觀性、獨立性，探索改進項目預算管理模式。二是探索開展財審聯動促績效工作。今年以來，根據市人大和同級審計工作安排，我們將2021年度公共污水處理費、殘疾人就業與扶貧專項等5個專項資金作為試點項目開展“預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價、評價結果有反饋，反饋結果有運用”的全過程預算績效管理，財政部門主動向審計部門提供上述五個項目的績效目標編制、運行監控、績效評價等資料，配合審計部門開展審計監督，探索建立預算績效管理信息共享、工作共推、整改共促、成果共用協調聯動機制。三是評價過程嚴謹細致。為切實提高評價報告質量，我們反復征求被評價單位、項目主管部門和相關職能科室的意見建議，做到尊重客觀事實，確?？冃гu價結論的準確性。

（三）資金績效情況。根據此次績效評價結果，綜合評分在90分（含）以上、等次為“優”的有1個（如湖南省技能大賽“工業機器人技術應用”設備政府采購項目），占比5%;評分在80分（含）—90分、等次為“良”的有18個（如公共服務信息化運維專項），占比90%；評分在70分（含）—80分、等次為“較差”的有1個，占比5%?？傮w來看，永州市各部門認真落實市委市政府重大決策部署和重點工作任務，著力推動高質量發展，不斷加強資金使用管理，取得了明顯成效。

1、改善城市投資環境，增強產業集聚度

產業園區標準廠房及配套基礎設施、污水處理廠、零陵機場飛行區道面應急改造、垃圾焚燒發電等項目的建設，進一步完善了市域內的城市基礎設施，減少污染物排放量，有利于改善城市投資環境，促進對外招商引資及區域發展。根據現場評價情況，永州國家農業科技園區標準廠房一期工程項目成效較為明顯，目前園區已與5家企業3個項目簽訂有入住框架協議，后期在“園區+合作社（企業）+基地+農戶”的產業化運作模式下，產業的集聚度將不斷增強。

2、提升城市形象，提高群眾幸福感

宋家洲棚改項目的實施，有效改善群眾的住房條件，利用拆遷地建設的宋家洲生態公園集生態、健康、休閑于一體，豐富永州市民的業余文化生話，有效改善了生態環境。永州公交公司對現有燃料汽車進行更新換代，在全省率先實現中心城區新能源公交車全覆蓋，降低了二氧化碳及廢氣的排放量，乘客乘坐的舒適性和安全性得到有效提高，提升了城市形象和市民幸福感。

3、改善醫院基礎設施，提升群眾健康保障水平。

永州職院附屬醫院第二住院大樓、永州市中心醫院健康管理中心建設項目建成后，進一步提升醫院的硬件設施，不斷改善醫院健康管理的基礎設施條件，擴大醫院健康管理的規模和能力，提高人民群眾的健康保障水平。同時也能更好地發揮項目單位醫療防治方面的技術優勢和潛能，促進區域健康管理事業的發展，更好地滿足人民群眾體檢及健康咨詢的需求，有效解決項目區群眾看病貴、看病難的問題，

4、構建信息數據資源體系，提升公共服務水平。永州市以民心為依托、以互聯網為載體，撬動政務改革、暢通辦事渠道，有效提高了行政審批效率，降低了群眾辦事成本。截至2021年，永州市通過智慧永州綜合應用及電子政務公共平臺建設，完成市直27個部門數據歸集，己整理入庫各類數據總量約2000G左右，建設完善了人口、法人、空間地理、 經濟信息、房產房屋、城市部件等6大基礎數據庫，建立了政務信息共享交換平臺和政府數據開放平臺。

5、進一步保障建設用地，加快城市發展步伐

永州市本級政府專項債券土地收儲項目有利于實現土地合理利用，優化和整合土地資源，有利于土地一級市場的持續健康發展，為社會公益事業和社會基礎設施建設提供良好的土地保障，土地供應計劃性增強，可以限制利用率低、配置不合理的城市存量土地開發利用，增強城市建設用地的有效供給。

二、評價發現的主要問題

   本次重點績效評價及運行監控的20個部門整體支出、專項資金和項目雖然較好地完成了永州市委市政府的重點任務，但在資金政策落實、績效目標達成、預算執行、資金使用管理和項目建設管理等方面仍存在一些問題。

（一）專項資金績效目標未達到預期

2022年4月以來，財政、審計對2021年市本級公共污水處理費、殘疾人就業扶貧專項資金等5個績效運行監控重點項目，探索采取財審協調聯動工作方法。在財審聯動工作中發現部分專項資金績效存在問題：

1、3個專項資金績效目標未完成。一是資金未及時到位，殘疾人就業扶貧專項資金部分績效目標未完成。2021年，該項專項資金年初預算306萬元，截至2022年3月僅到位且使用168.09萬元。因資金短缺，政策已過有效期，市殘聯“建設2個殘疾人就業扶貧基地”和“18個殘疾人創業和就業基地指導扶持”的績效目標未完成。二是市統計局擠占專項資金52.46萬元用于扶貧、文明創建、辦公費等支出，第七次人口普查專項資金“招標10個普查課題”、“研制和建立1個人口數據系統”和“出版人口普查年鑒”的績效目標未完成。三是市應急管理局擠占安全生產專項資金36.55萬元用于物業管理費及水電費支出，安全生產專項資金績效目標中“社會應急救援隊伍培訓”和“專項預案評審”的年度指標值未完成。

2、公共污水處理成本核定不準確，專項資金未發揮最大效益。一是污水處理費支付標準遠高于污水處理測算成本。合同（協議）約定，市財政按1.018元/噸支付市北控創新投資有限公司污水處理費，而根據市北控創新投資有限公司提供的2021年1月至11月污水處理結算表和實際發生成本測算，污水處理費成本僅為0.55元/噸。二是污水處理基本水量標準過高，導致結算水量超過實際處理水量。合同（協議）約定，永州水務向家亭水質凈化有限公司污水處理基本水量標準為10萬噸/天，按月結算，若實際處理水量不足基本水量，則結算水量為實際處理水量加差額水量的70%；若實際處理水量超過基本水量，則結算水量為實際處理水量加超出水量的60%。據永州水務向家亭水質凈化有限公司提供的2020年12月至2021年11月污水處理結算表反映，上述12個月中，有9個月污水處理量不足10萬噸/天，根據合同約定結算水量3,612.48萬噸，實際處理水量3,471.34萬噸，結算水量超過實際處理水量141.14萬噸，按單價1.19元/噸計算，涉及污水處理費167.96萬元。

（二）部分資金效益未能充分發揮。

1、部分項目實施進度緩慢。部分項目前期規劃設計不夠細致，施工過程中無法完全按照原規劃設計執行，不得不變更工程量，導致工程量增加，工程款項金額超出合同價金額，成本控制失敗，導致項目進度緩慢，目標任務未完成。如永州職院附屬醫院第二住院大樓政府專項債券項目，工程施工合同約定計劃開工日期為2015年10月1日，計劃竣工日期為2017年9月1日，合同工期689天。實際主體工程于2017年12月1日完成質量驗收，2021年11月5日施工方出具工程竣工驗收自評報告。

2、項目運營期間物有所值沒有達到預期目標。部分PPP項目前期評估論證不足，預測數值不夠嚴謹、準確，特許經營協議條款的約定導致政府支出責任有不斷增加的趨勢。如永州市垃圾處理及焚燒運行服務PPP項目可行性缺口補助為每年900萬元，28年的運營期共計25,200萬元，然而此項目在正式運營的第四年可行性缺口補助就高達1,570.92多萬，項目預測數據與實際可行性缺口補助數據偏差較大，未建立按效付費的績效考核指標體系。

（三）部分資金使用管理不規范

1、部分資金未專賬核算。由于基礎財務管理不規

范，部分資金存在未專賬核算等現象。如宋家洲片區棚改項目未設立專項賬戶核算，該項目費用開支明細賬是通過安居投公司、安置房公司、城順公司等賬目相關憑證摘抄而成，存在專項債資金使用不規范等現象。永州公交公司將收到購車資金專項資金14,762.48萬元分別計入資本公積、實收資本、營業外收入等科目核算，支付購車款分別計入應付賬款、長期借款、長期應付款等科目核算。

2、部分專項資金管理辦法缺失或更新不及時。市級殘疾人就業扶貧示范基地及殘疾人創業、就業示范基地項目所依托的文件時效過期，更新不及時，政策依據不充分；永州公交公司運營補貼專項資金的管理缺乏有效的辦法指引，在專項資金的績效目標、使用范圍、管理職責、支出管理等方面沒有具體明確。市城管局未針對垃圾焚燒發電項目運行特點制定《永州市城市生活垃圾焚燒發電廠監管考核辦法》等相應的監管規程和應急預案。

（四）部分項目管理要求未落實。

1、財務成本逐年上升，債務負擔重。部分項目由于建設目標超出需求，運營業務管理不到位，受新冠疫情、消費不振等多方面因素影響，經營效益較差，財務成本逐年上升，債務負擔較重。

2、未制定風險控制應對措施。現場評價發現部分項

目對于風險預警機制敏感度較低，未建立債務風險的動態監測機制。如：中心醫院健康管理中心項目未就政府專項債券資金利息支付來源進行設定，未建立債務風險的動態監測機制

3、部分資項目金存在超預算超概算等現象。部分項目因項目前期規劃、預算編制不充分、不合理，合同管理不力，存在資金支出與概算批復用途不符，超預算超概算等現象。

4、項目管護機制不健全。由于相關部門監管不到位，

現場評價發現部分項目后期管護機制未建立、管護不到位，存在“重建設，輕管理”現象，影響資金效益的持續發展。如公共服務信息化運維專項資金存在信息化資產界定不夠明確，資產管理欠規范，智慧永州視頻共享平臺項目建設一期、二期共建設數字城管攝像頭119個，處于正常運行的僅51個，設備運行率為42.86%。

三、有關建議

（一）加強績效管理結果應用。及時將績效評價及運行監控中發現的問題反饋至主管部門，提出明確的整改要求和時限，并督促整改到位；加大績效管理結果公開力度，做到“非涉密全公開”；加強績效管理結果與預算安排有機結合。將本次績效管理結果與預算安排適當掛鉤，體現激勵約束相容的績效導向，具體如下：一是針對績效等次“較差”的項目適當扣減預算資金安排，督促單位整改到位；二是針對擠占財政專項資金的，扣減2022年相應的專項資金，并對未完成的2021年績效目標，在2022年盡量補充完成。

（二）抓好專項債券資金使用管理。項目主管部門和項目實施單位要加快推進項目建設進度，著力解決問題的堵點和難點，推動項目及早形成實物工作量，及時使用債券資金，充分發揮資金效益。財政、發改部門和項目主管部門要協同發力，強化專項債券“借、用、管、還”全生命周期管理，落實穿透式監管要求，促進資金安全、規范、高效使用。

（三）進一步優化資金分配。一是推進專項資金實質性整合。打破不同部門、不同專項之間的界限，將部門之間支持范圍相近、支持方式相同、支持方向一致的專項資金或支持內容進行跨部門、跨專項整合，集中可用財力辦大事。二是健全資金管理辦法。嚴格做到一個專項一個資金管理辦法，對不適應新形勢、新要求的管理辦法盡快修訂完善，從源頭堵塞漏洞，促進財政管理規范、透明，財政資金安全、高效。三是加強項目庫建設。建立健全項目庫，提早儲備項目，并按照輕重緩急安排項目立項和實施，變過去的“資金找項目”為“項目等資金”。

（四）加強單位內控管理。一是規范資金使用管理。各預算部門、項目單位應嚴格執行資金使用管理制度，規范財務管理，做到專賬核算。二是嚴格按概（預）算控制支出。項目支出必須是概算、預算范圍內的支出，支出不得超出概算、預算范圍。沒有概算、預算計劃而又必須支出的項目，在履行概算、預算審批調整程序后再支出，確保資金支出合法合規。三是規范單位資產管理。單位應加強資產管理維護，提高資產使用率；安排人員定期或不定期對資產進行盤點、對賬，做到賬實相符、賬賬相符。

（五）強化績效管理。一是強化各級各部門“花錢必問效無效必問責”的績效意識，進一步完善預算績效管理制度和評價體系，扎實有序推進績效管理工作，構建全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系。二是做實績效目標管理和績效監控。所有申請預算資金的項目單位或部門都要填報項目或區域績效目標，各級財政和主管部門要加強對績效目標的實質性審核，使績效目標真正體現產出、結果、成本、效益等績效信息;加強對項目績效目標實現程度和資金執行進度的“雙監控”，及時足額撥付和合規使用專項資金;定期調度項目實施，加快項目建設進度。三是提升績效評價質量。健全績效自評抽查和再評價機制，壓實部門(單位)績效自評責任。進一步突出績效評價重點，特別要加強對“三高四新”戰略實施、重大民生支出以及重大建設項目的績效評價，不斷提升績效評價的精準性和實效性。

(六)加強巡察財審聯動。預算績效管理工作依法自覺接受巡察監督、審計監督，構建預算績效管理、審計監督和巡察監督信息共享、工作共推、整改共促、成果共用協同聯動機制。聚焦績效評價、審計監督發現的問題，反饋相關部門、單位，提出明確的整改要求和時限，采取拉條掛賬、清零銷號的方式抓好整改。發現違規違紀等問題線索，應當及時移交紀檢監察機關依照有關規定追究責任，構成犯罪的，依法追究刑事責任。

附件：2021年度永州市本級預算資金重點項目績效評價基本情況及評價等次

                              永州市財政局

                              2022年9月16日